보험회계 관련 '실적 부풀리기' 의혹과 IFRS17 도입, 보험사의 대응 총정리

보험회계 관련 '실적 부풀리기' 의혹과 IFRS17 도입, 보험사의 대응 총정리

안녕하세요. 이번 시간에는 보험회계 관련 '실적 부풀리기' 희혹과 IFRS17 도입, 보험사의 대응 총정리라는 주제로 보험회계 관련 '실적 부풀리기' 의혹과 IFRS17 도입, 보험사의 대응에 대해 알아보겠습니다.

 

보험회계 관련 '실적 부풀리기'의혹

요약

- 금융당국은 보험사들이 장래이익을 뜻하는 보험계약마진(CSM)을 초기부터 대폭 이익으로 빼먹는 회계처리 방식을 재검토하고 있습니다.
- CSM을 현재이익으로 전환하는 과정에서 현재가치 환산을 위해 적용하는 할인율을 적용하지 않는 방안이 유력합니다.
- 이렇게 되면 보험사 이익이 초기에 많게는 30~40% 가량 감소할 것으로 추정됩니다.
- 금융당국은 이 같은 회계처리 방식이 단기실적과 과당경쟁을 부추기는 요소가 된다고 지적하고 있습니다.
- 전문가들은 부풀리기 의혹을 받고 있는 보험회사 신뢰도 제고가 시급하다고 입을 모으고 있습니다.

보험회계 관련 '실적 부풀리기' 의혹

1. IFRS17 도입 이후 보험사 실적 부풀리기 논란
- 새 국제회계기준인 IFRS 17 도입으로 보험사의 실적 부풀리기 논란이 끊이지 않고 있습니다.
- 기존의 IFRS 4 적용 당시에는 현재 자산에 대한 시가만 평가했지만, IFRS 17 도입 이후에는 장래이익을 뜻하는 보험계약마진(CSM)을 초기부터 대폭 이익으로 반영하는 회계처리 방식이 문제가 되고 있습니다.

2. 금융당국의 근본대책 검토
- 금융당국은 CSM을 현재이익으로 전환하는 과정에서 현재가치 환산을 위해 적용하는 할인율을 적용하지 않는 방안을 검토 중입니다.
- 이렇게 되면 보험사 이익이 초기에 많게는 30~40% 가량 감소할 것으로 추정됩니다.

3. 할인율 미적용의 영향
- 할인율을 적용하지 않으면 보험기간에 동일하게 이익이 배분되어, 초년도 이익이 30~40% 가량 감소할 것으로 예상됩니다.
- 특히 손해보험사 중 상각율이 11% 전후로 평균 대비 높은 대형 보험사들이 타격을 입을 수 있습니다.
- 지난해 개최된 한국리스크관리학회 세미나에서는 할인율 적용으로 인해 손보사 이익이 1.65배 부풀려질 수 있다는 연구 결과도 제시됐습니다.

보험회계 개선에 대한 전문가 의견

1. 보험사 신뢰도 제고 필요
- 전문가들은 부풀리기 의혹을 받고 있는 보험회사 신뢰도 제고가 시급하다고 입을 모으고 있습니다.
- 매출은 늘지 않았는데 이익은 사상최대를 이어가고 있어 문제가 되고 있습니다.

2. 금융당국의 강력한 조치 필요
- 한승엽 이화여대 교수는 "새 회계 도입 이후 보험사들이 공격적이고 임의적으로 회계처리를 하고 있다"며, "부동산 PF(프로젝트파이낸싱) 정리하는 것처럼 (금융당국이) 몇몇 보험사는 문 닫게할 용기가 있어야 한다"고 강도 높게 비판했습니다.

3. 업계 반발 예상
- 보험사 고위 관계자는 "CSM 제도 개선은 보험사 이익이 많이 나오니 사실상 이익을 줄이라는 주문"이라며, "보험사 이익이 줄면 법인세 등 세금도 줄어들 수밖에 없고 투자자들이 보험사 주식을 보는 시각도 달라질 수 있다"고 밝혔습니다.

종합적으로, 금융당국은 보험회계 관련 '실적 부풀리기' 의혹에 대해 근본적인 대책을 마련하고자 하고 있지만, 업계의 반발이 예상되는 상황입니다. 보험사 신뢰도 제고를 위해서는 금융당국의 강력한 조치가 필요할 것으로 보입니다.

보험사들의 대응 방안

보험사들의 대응 방안

1. 회계처리 방식 변경 검토
- 금융당국이 CSM 상각 시 할인율 미적용 방안을 검토하자, 보험사들도 이에 대한 대응책을 모색하고 있습니다.
- 할인율을 적용하지 않으면 초기 이익이 30~40% 가량 감소할 것으로 추정되어, 보험사들의 반발이 예상됩니다.

2. 수익성 높은 상품 판매 집중
- 보험사들은 IFRS17 도입 이후 CSM을 많이 확보할 수 있는 단기납 종신보험, 무해지·저해지 상품 등을 집중적으로 판매해왔습니다.
- 이를 통해 초기 이익을 높이는 회계처리가 가능했지만, 과당경쟁과 불완전판매 등의 문제가 발생했습니다.

3. 새로운 수익원 발굴
- 보험사들은 IFRS17 도입에 따른 이익 감소에 대비해 새로운 수익원 발굴에 힘쓰고 있습니다.
- 예를 들어 보험사와 은행 간 협업을 통한 상품 개발, 디지털 전환 가속화 등의 노력을 기울이고 있습니다.

4. 투자자 관리 강화
- 보험사 이익이 감소하면 법인세 등 세금도 줄어들고 투자자들의 인식도 달라질 수 있습니다.
- 따라서 보험사들은 투자자 관리를 강화하여 이해관계자들과의 소통을 강화하고 있습니다.

종합적으로, 보험사들은 금융당국의 회계처리 방식 변경에 대한 반발과 함께 새로운 수익원 발굴, 투자자 관리 강화 등의 대응책을 모색하고 있습니다. 하지만 근본적인 신뢰도 제고를 위해서는 금융당국의 강력한 조치가 필요할 것으로 보입니다.

마무리 : 보험회계 관련 '실적 부풀리기' 의혹과 IFRS17 도입, 보험사의 대응 총정리

지금까지 보험회계 관련 '실적 부풀리기' 희혹과 IFRS17 도입, 보험사의 대응 총정리라는 주제로 보험회계 관련 '실적 부풀리기' 의혹과 IFRS17 도입, 보험사의 대응에 대해 알아보았습니다.